+7 499 638 44 96 доб. 566 | Москва
+7 499 638 44 96 доб. 566 Москва +7 812 309 52 81 доб 236 Санкт-Петербург

Остальные регионы

Взносы за работников

Взносы в ПФР

Предприниматели являются плательщиками страховых взносов в ПФР. При наличии сотрудников, бизнесмен обязан перечислять средства в бюджет пенсионного фонда согласно утвержденным тарифным ставкам.

Отдельные группы предпринимателей, которые осуществляют деятельность, нуждающуюся в поддержке со стороны государства, вправе рассчитывать взносы по льготным тарифным ставкам.

Пенсионные взносы ИП за работников в 2017 году исчисляются по ставке в 22%, однако, не подлежат делению на страховые и накопительные, поскольку с начала 2014 года выбор порядка распределения взносов передан непосредственно застрахованным лицам и взносы делятся после поступления на счет ПФР, согласно заявлению застрахованных лиц.

Порядок исчисления определен ФЗ-212 от 24.07.2009. Расчет производится по следующей формуле: общий фонд заработной платы наемных работников * 22% = сумма взносов к уплате. Исчисление выполняется за каждый месяц, но поквартально.

Отчетность в ПФР представлена расчетом по форме РСВ-1, в котором указывается заработная плата каждого сотрудника помесячно, начисленные взносы и личные сведения работников.

Отчет передается в отделение ПФР после завершения квартала, до 15 числа следующего месяца. Оплата начислений производится ежемесячно до 15 числа, после начисления заработной платы работникам. В случае нарушения сроков предоставления отчетности или при неуплате, на предпринимателя налагаются штрафные санкции, и начисляется пеня.

Предприниматели, находящиеся на УСН, имеют право уменьшить размер начисленного налога на сумму обязательных взносов за работников, но не более чем на 50%.

Взносы в ФФОМС

Бизнесмены, имеющие оформленные трудовые соглашения с наемными работниками, обязаны выплачивать страховые взносы в ФФОМС (федеральный фонд обязательного медицинского страхования). Уплата данных платежей позволяет сотрудникам получать бесплатное медицинское обслуживание в государственных здравоохранительных учреждениях.banner-01

Размер платежа исчисляется по стандартной формуле: общий фонд заработной платы работников за месяц * 5,1% = сумма страхового взноса к уплате за месяц.

Из формулы следует, что тарифная ставка равна 5,1%. Уплата начисленной суммы производится ежемесячно, после начисления зарплаты сотрудников.

Отдельная отчетность по взносам в ФФОМС не представляется, однако, в расчете РСВ-1, который сдается в ПФР, указываются данные начисления. Расчет передается в пенсионный фонд поквартально, до 15 числа следующего месяца.

Взносы в ФФОМС могут носить добровольный порядок. Для этого, сотрудник может обратиться в фонд и заключить специальный договор, согласно которому и будет установлен порядок оплаты необходимых взносов.

Взносы в ФСС

Перечисление взносов в ФСС происходит согласно утвержденному порядку и на основании составленного отчета. Предприниматель обязан ежеквартально предоставлять в отделение фонда социального страхования отчет по форме 4-ФСС. Расчет передается до 15 числа следующего за отчетным кварталом месяца. Документ можно представлять в печатном варианте, а можно электронным способом.

В документе указывается фонд заработной платы всех сотрудников помесячно, а также сумма исчисленного налога, подлежащего к уплате.

Предприниматель обязан вносить два вида вносов:

  • фиксированные взносы в случае временной нетрудоспособности по ставке 2,9%;
  • взносы в связи с повышенным травматизмом на рабочем месте – ставка варьируется от 0,2 до 8,5%, в зависимости от вида деятельности ИП.

Базой для исчисления взносов является общий фонд заработной платы всех сотрудников за месяц.

Оплата начислений должна производиться ежемесячно, после начисления заработной платы сотрудникам предприятия.

Пример по уплате ИП взносов за работников

Предприниматель Светлов в 2017 году оплачивал обязательные страховые взносы за себя и за своих работников. После того как мужчина узнал, что взносы ИП в 2017 году без работников будет уплачивать в иной форме, а также, что существует возможность повышения размера платежа, он решил расторгнуть трудовые соглашения с сотрудниками и заключить с ними договоры ГПХ на временное оказание услуг.

Решив, что таким действием он освободил себя от уплаты страховых взносов, за второй квартал 2017 Светлов взносы не оплачивал и отчетность не сдавал.

После проверки данный факт выяснился и на мужчину был наложен штраф, в связи с непредоставлением отчетности и неуплатой обязательных взносов. Светлов попробовал опротестовать данное решение ведомства, однако, проиграл суд и вынужден был оплатить все начисления, т.к. правоотношения между предпринимателем и работниками были квалифицированы как трудовые.

Заключение

В итоге можно сформулировать ряд выводов:

  1. Предприниматель, имеющий работников, обязан перечислять взносы в ПФР по ставке 22%, составлять обязательную отчетность и сдавать ее поквартально.
  2. Оплата взносов в ФФОМС также является обязанностью каждого бизнесмена, имеющего трудовые соглашения с наемными работниками. Взносы рассчитываются по стандартной формуле согласно утвержденному тарифу в 5,1%.
  3. Взносы в ФСС также являются обязательными к уплате и перечисляются в бюджет фонда после начисления заработной платы наемным сотрудникам. Порядок начисления и оплаты указывается в специальном отчете по форме 4-ФСС, который предоставляется поквартально.
  4. Взносы ИП за работников 2017 года на социальное страхование бывают фиксированными (по ставке 2,9%) и в связи с повышенной травмоопасностью (ставка от 0,2, до 8,5%). Расчет каждого платежа производится в отчете.
  5. Страховые платежи во внебюджетные фонды являются обязательными для тех предпринимателей, которые имеют трудовые соглашения с наемными работниками.
  6. Сотрудники ИП имеют право вносить добровольные взносы в ФФОМС, заключив перед этим специальное соглашение с фондом.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по уплате ИП взносов за работников

Вопрос: Здравствуйте. Меня зовут Сергей Иванович. Я зарегистрировался как предприниматель год назад. В течение этого периода, моя деятельность не требовала наемных сотрудников, однако, несколько месяцев назад я принял на работу специалиста.

Насколько я понимаю, теперь мне необходимо пройти повторную регистрацию во внебюджетных фондах в качестве работодателя и уплачивать страховые взносы за наемного работника.

Подскажите, пожалуйста, какие платит страховые взносы ИП 2017 года за работников и по каким ставкам?

Ответ: Здравствуйте, Сергей Иванович. Вы совершенно правильно все сказали. Заключение трудового договора с наемным работником обязывает вас произвести данное действие. Порядок и особенности процедуры прописаны в ФЗ-212 от 24.07.2009.

Что касается уплаты обязательных взносов, то вы обязаны будете ежемесячно перечислять следующие платежи, которые рассчитываются по тарифной ставке от общего фонда заработной платы наемных работников:

  • ФСС – 2,9% и 0,2% (в зависимости от вида деятельности);
  • ФФОМС – 5,1%;
  • ПФР – 22%.

Прежде чем перечислять средства, необходимо составить и сдать соответствующую отчетность. Расчеты предоставляются в фонды поквартально.

shtamp-01

Список законов

Вам могут быть интересны следующие статьи:


Сохраните статью себе!