+7 499 638 44 96 доб. 566 | Москва
+7 499 638 44 96 доб. 566 Москва +7 812 309 52 81 доб 236 Санкт-Петербург

Остальные регионы

Отчетность на УСН

Какие отчетности предоставляются?

Во время регистрации в ИФНС, предприниматель подает заявление относительно выбора системы налогообложения, которую будет применять. Если такого документа подано не было, ИП переходит на ОСН. В большинстве случае, бизнесмены переходят на УСН или «упрощенку» и начинают применять выбранный режим.

Согласно, распространенному мнению, УСН представляет самый простой налоговый режим, применяя который предприниматель освобождается об большего числа налогов и подготовки сложной документации.

Основным документом, который предоставляется в ИФНС, является декларация по УСН. Отчетность УСН оформляется и сдается ежегодно до 30 апреля нового периода. Предприниматель обязан предоставить печатный или электронный вид документа после его заполнения. Посмотреть и скачать можно здесь: [Образец декларации по УСН].

Форма бланка декларации по УСН утверждена соответствующим приказом ИФНС РФ ММВ-7-3/99 от 26.02.2016. Формирование отчета происходит на основании КУДиР, которую предприниматель обязан вести в течение года.

Отчетность УСН 2016 года заполняется в соответствии с основными правилами:

  1. Заполняются сведения о самом предпринимателе – название ИНН, КПП. Указываем реквизиты ИФНС и отчетный период на странице 1.banner-01
  2. В разделе 2.1.1 (по ставке 6%) прописываем размер доходов, полученных за каждый квартал, налоговую ставку для исчисления суммы к уплате и результат расчета. Если имеются наемные работники и за них уплачены страховые взносы по добровольному страхованию или временной нетрудоспособности, предприниматель имеет право уменьшить налоговую базу на сумма платежа, но не более, чем на 50%.
  3. Ставка налога определяется в зависимости от вида «упрощенки»: 6% — «доходы» или 15% — «доходы минус расходы».
  4. В разделе 2.2. указываются доходы и расходы полученные за год поквартально, для исчисления платежа по ставке 15%.

При наличии дополнительных факторов, предприниматель заполняет дополнительные листы декларации.

Кроме декларации, бизнесмен, в случае наличия наемных сотрудников оформляет и сдает в ИФНС, а также во внебюджетные фонды, следующие отчеты:

  • 2-НДФЛ – отчет по начислению и уплате подоходного налога в размере 13% от заработной платы предоставляется предпринимателем до 1 апреля следующего года;
  • сведения о среднесписочной численности наемных работников за прошедший год – до 20 января следующего отчетного периода;
  • в ФСС предприниматели обязаны предоставить раз в квартал отчет по форме ФСС-4, где указывается зарплата сотрудников и начисляются обязательные взносы. Сдается отчет до 15 числа, следующего за отчетным периодом месяца;
  • в ПФР предоставляется отчет по форме РСВ -1, с поквартальным начислением зарплаты и страховых взносов, а также их уплатой. Срок сдачи определяется пенсионным фондом.

Порядок предоставления отчетностей

Для предпринимателей и организаций предусмотрено предоставление декларации несколькими способами:

  1. При помощи специальной системы, обеспечивающей электронный обмен документацией. Налогоплательщик оформляет отчет, направляет его на проверку в ИФНС и получает соответствующий протокол. Такой способ позволяет экономить время, исключив посещение налоговой инспекции. Если будет необходим отчет на бумажном носителе, то потребуется распечатать декларацию и обратиться в ИФНС за получением отметки с протоколом о принятии отчета.
  2. Во время личного посещения ИФНС предприниматель обязан предоставить бумажный вид отчета, где, в случае принятия ставится отметка.
  3. Допускается направление отчетности по почте, однако, декларация должна быть записана на электронный носитель и распечатана в бумажном варианте. К пакету документов прилагается опись содержимого и уведомление о доставке.

Документация должна быть предоставлена точно в указанные выше периоды, согласно установленных по календарю дат. При нарушении срока сдачи декларации на предпринимателя будут наложены штрафные санкции.

Пример по предоставлению отчетности на УСН

Константин В. являлся предпринимателем и применял режим УСН. У него работало восемь сотрудников, и поэтому мужчина предоставлял в ИФНС и фонды все обязательные отчеты. Посетив инспекцию для сдачи обязательной декларации, которую Константин распечатал и «скинул» на флешку, предприниматель получил отказ в принятии декларации, с указанием на необходимость подключиться к системе электронного обмена документов и сдавать отчетность таким образом.

Предприниматель обратился с жалобой к руководству отделения ИФНС, поскольку по закону имел полное право предоставлять отчет таким образом, без подключения к электронной системе. Решение было вынесено в пользу Константина, и он смог сдать отчет лично.

Заключение

В завершение написанного можно сделать выводы:

  1. Отчетность ИП на УСН представляет собой соответствующую декларацию, которая предоставляется в ИФНС ежегодно.
  2. В случае наличия наемных работников, предприниматель обязан сдавать дополнительные отчеты в ИФНС и внебюджетные фонды.
  3. Формирование и заполнение декларации происходит на основании КУДиР, которую бизнесмен обязан вести весь год, руководствуясь существующими правилами.
  4. Сроки сдачи отчетности устанавливаются в соответствии с налоговым календарем.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по предоставлению отчетности на УСН

Вопрос: Здравствуйте, я предприниматель и у меня интернет-магазин. При оформлении подал заявление о переходе на «упрощенку». Во время работы оформлял с отдельными гражданами трудовые договоры на оказание ряда услуг.

Поскольку от ИП без работников не требуется сдавать многие отчеты, могу ли я являться таковым, если постоянных сотрудников у меня нет?

Ответ: Здравствуйте. Согласно действующему налоговому кодексу, при переходе на УСН, вы автоматически становитесь плательщиком единого налога. Там же в налоговом законодательстве прописано, что при наличии наемных работников, предприниматель обязан представлять все дополнительные отчеты в ИФНС и внебюджетные фонды.

Срок действия трудового договора значения не имеет. Соответственно вы должны представить отчеты за тот период, в котором граждане были наняты.

shtamp-01

Список законов

Образцы заявлений и бланков

Вам понадобятся следующие образцы документов:

Вам могут быть интересны следующие статьи:


Сохраните статью себе!