8 800 350-83-46 | Россия
8 800 350-83-46 Россия

Остальные регионы

Общие вопросы

Регистрация ИП и ООО

И для общества с ограниченной ответственностью, и для предпринимателя законом предусмотрена обязательная государственная регистрация. Так, статус индивидуального предпринимателя гражданин может получить, проделав следующие шаги:

  1. Оформление пакета необходимых документов.
  2. Подача заявления и перечня документов в налоговую службу по месту жительства гражданина.
  3. Представитель налогового органа идентифицирует личность заявителя, после чего проверяет предоставленные документы и выдает расписку.
  4. Решение о регистрации или отказе в ней принимается не позднее 5 дней после принятия документов.
  5. В случае положительного решения налоговая служба выдает пакет документов.
  6. Затем следует регистрация ИП в пенсионной службе, органах страхования, Росстате. Указанные действия выполняются самими налоговиками.

После прохождения процедуры регистрации предприниматель может открыть счет в банке (не обязательно), изготовить печать. Таким образом, в общих чертах, регистрация гражданина в качестве ИП подразумевает сбор небольшого пакета документов и подачу их в налоговый орган.

Регистрация ООО производится иначе и предполагает более широкий перечень действий:

  • На собрании учредителей утверждается название, структура, уставной капитал компании.
  • Формируется уставной капитал, составляется Устав.
  • В налоговую службу направляется заявление, устав и запротоколированное решение учредителей.
  • Решение о регистрации выносится не позднее 5 дней после принятия документов.
  • После этого, так же как и в случае с ИП, производится регистрация в пенсионном фонде, ФСС, Росстате. Общество также вправе выбрать режим налогообложения, заказать печать и открыть текущий счет (обязательно для ООО).

Можно выделить следующие отличия в регистрации ИП и ООО:

  1. Некоторые виды деятельности недоступны для ИП (реализация спиртных напитков, страховые и банковские услуги, охрана частных лиц и др.).
  2. Допускается регистрировать ООО на двух лиц и более (до 50).
  3. Для открытия ИП требуется меньший пакет документов.
  4. ИП может не открывать расчетный счет (при расчетах с контрагентами до 100 тысяч рублей).
  5. При регистрации ООО требуется уставной капитал размером от 10 тысяч рублей. В этом плане регистрация ИП кажется намного выгоднее.
  6. ИП регистрируется по месту жительства заявителя, ООО – по месту расположения компании.
  7. Госпошлина за регистрацию ИП составляет 800 руб., а в случае с ООО – 4 тысячи руб.

Однако главным отличием будет тот факт, что ИП отвечает по обязательствам своим собственным имуществом, тогда как ООО рискует лишь уставным капиталом в соответствии с долями каждого участника. Это считается одним из преимуществ ООО перед ИП.

Налогообложение ИП и ООО

Можно выделить следующие особенности налогообложения ИП:

  • Возможность использовать ОСН, УСН, ЕСХН, ЕНДВ и ПСН. От использования того или иного режима зависит налоговая ставка.
  • Фиксированные перечисления в Пенсионный фонд и фонд обязательного медстрахования.
  • Возможность распоряжаться выручкой по собственному усмотрению.
  • При выплате заработной платы сотрудникам удерживается подоходный налог и перечисляются страховые взносы.
  • Уплачиваются дополнительные налоги (например, за использование водных объектов, животного мира, недр земли).

Основные моменты по налогообложению ООО:

  1. Возможность выбора одной из систем налогообложения (ОСН, УСН, ЕСХН, ЕНДВ). Для каждого режима действуют определенные ставки и налоговые выплаты. ООО не может использовать патентную систему налогообложения.banner-01
  2. Общий режим предполагает 20%-налог на прибыль.
  3. Доход можно получить только в качестве дивидендов, с которых перечисляется НДФЛ (13%).
  4. При выплате заработка сотрудникам обязательно перечисляется подоходный налог в размере 13%, а также производятся страховые взносы.

В целом налогообложение предпринимателей и хозяйственных обществ не слишком существенно отличается. Тем не менее, можно выделить следующие различия ИП от ООО в вопросах налогообложения.

  • При использовании ОСН различается ставка подоходного налога.
  • Для ИП доступна патентная система налогообложения.
  • ИП производит фиксированные пенсионные выплаты и социальные взносы.

Какие взносы платят ИП и ООО?

Индивидуальный предприниматель помимо налогов осуществляет следующие взносы:

  1. Фиксированные перечисления за самого предпринимателя в Пенсионный фонд (в размере 23 153,33 руб. в 2016 году) и фонд медстрахования. Выплаты производятся вне зависимости от наличия наемных работников и прибыли.
  2. Страховые взносы за работников ИП.
  3. Если доход ИП превышает 300 тысяч рублей за год, то дополнительно перечисляется 1% от величины дохода.

Для предпринимателя предусмотрена возможность уменьшить взносы при использовании УСН и ЕНДВ.

Взносы со стороны ООО

  • Страховые перечисления за работников (пенсионное, медицинское и социальное страхование).
  • При ведении определенного вида деятельности можно уменьшить страховые взносы (УСН и ЕНДВ).

Отличия по данному критерию:

  1. ИП необходимо осуществлять фиксированные страховые платежи.
  2. Предпринимателю необходимо зарегистрироваться в качестве работодателя в фонде соцстрахования и Пенсионном фонде.

Ведение учета ИП и ООО

Сразу отметим, что индивидуальные предприниматели не обязаны вести бухгалтерский учет, а, следовательно, представлять бухгалтерскую отчетность. На предпринимателя главным образом ложится обязанность ведения налогового и кассового учета:

  • Налоговые декларации подаются при УСН, ЕНВД, ЕСХН и ОСН.
  • Книга, в которой учитываются расходы и доходы ИП, ведется при ОСН, ПСН, УСН и ЕСХН.
  • Отчетность за работников сдается в фонды и налоговую службу.
  • Если деятельность ИП связана с наличной денежной массой, то необходимо соблюдать кассовую дисциплину в упрощенном порядке.

Ведение налогового, бухгалтерского и кассового учета ООО:

  1. Налоговые декларации также сдаются в зависимости от применяемой системы налогообложения.
  2. Для ООО на УСН обязательно ведение книги, где учитывается расходная и доходная часть.
  3. Обязательное ведение бухгалтерского учета.
  4. Ежегодное предоставление отчетности по бухгалтерии организации.

Основные отличия:

  • Если у ИП отсутствуют сотрудники, то отчетность за них не представляется.
  • Предприниматель имеет право не вести бухучет и не сдавать бухгалтерскую отчетность.
  • Для ИП действуют упрощенные правила работы с кассовыми аппаратами.
  • Налоговый, бухгалтерский и кассовый учет является обязательным для ООО.

Таким образом, в данном вопросе статус индивидуального предпринимателя значительно выгоднее.

Наем работников

Действующим трудовым законодательством предусмотрены общие требования к найму работников. Прием граждан на работу осуществляется в следующем порядке:

  1. Написание заявления со стороны будущего работника.
  2. Составление договора с заявителем. В случае работы на постоянной основе заключается трудовой договор. Если работники требуются только на определенный период, то рекомендуется использовать гражданско-правовой договор.
  3. Подписание подготовленного документа каждой из сторон.
  4. Оформление документов на работника (выпускается приказ, заполняется личная карточка, выполняется запись в трудовой книжке).
  5. Регистрация в фонде соцстрахования и Пенсионной службе.

Существенных отличий между ИП и ООО в сфере трудоустройства граждан не наблюдается. Как предприниматель, так и общество с ограниченной ответственностью могут действовать без наемных работников.

Закрытие ИП и ООО

В случае прекращения коммерческой деятельности ИП должен пройти соответствующую процедуру в налоговых органах:

  1. Расторгнуть договоры с сотрудниками и полностью рассчитаться с ними.
  2. Выплатить всех необходимые налоги и штрафы, направить соответствующие декларации..
  3. Закрыть расчетный счет, снять с учета кассовые аппараты.
  4. Подготовка документов в налоговую службу, где производилась регистрация ИП, оплатить госпошлину.

Порядок закрытия ООО:

  • Принятие соответствующего решения, инициирование процедуры.
  • Инвентаризация активов и обязательств.
  • Созыв и проведение внеочередного общего собрания учредителей.
  • Уведомление налоговой и кредиторов о принятом решении.
  • Сверка расчетов с налоговым органом, рассмотрение требований кредиторов.
  • Удовлетворение требований кредиторов.
  • Предоставление необходимой информации в ПФР.
  • Предоставление в налоговую службу сведений о ликвидационном балансе.
  • Распределение имущества между участниками ООО.
  • Отправка в налоговые органы полного списка документов.
  • Регистрация ликвидации общества с ограниченной ответственностью.

Основные отличия:

  1. По сравнению с ООО, для закрытия ИП требуется минимум документов и отчетностей.
  2. Одним из недостатков ООО является длительный процесс закрытия.

Пример по тому, что выбрать: ИП или ООО

Петров Н.В. намерен оказывать услуги по косметическому ремонту квартир. Гражданин задался вопросом что лучше: ИП или ООО для сферы строительства и ремонта?

Отвечая на данный вопрос, следует отметить, что под строительством подразумевается огромная область деятельности, куда входят разнообразные виды работ. Чтобы получить право выполнять некоторые из этих видов работ, требуется вступить в организации по проектированию и строительству.

Для ремонта квартир рекомендуется выбрать ИП, поскольку это наименее затратный вариант. Прежде чем определиться, что выбрать в каждом конкретном случае, следует помнить, что строительство часто связано с большими затратами заказчика. ИП отвечает своим личным имуществом за деятельность, которую он осуществляет.

ИП выполняет ремонтные работы в соответствии с присвоенным кодом ОКВЭД. В сфере ремонта и строительства он имеет право вести следующую деятельность: отделка квартир и частных домов, кровельные работы, частичный ремонт, установка и демонтаж дверей, окон.

Заключение

Ответ на вопрос «Что лучше открыть?» зависит от многих факторов: вида деятельности, количества учредителей, наемных работников.

Как мы выяснили, каждая форма имеет свои плюсы и минусы:

  1. ИП больше подходит для торговли в розницу, в том числе через интернет, грузоперевозок, открытия ресторанов, кафе, парикмахерских, оказания услуг по ремонту одежды, бытовой и компьютерной техники.
  2. Определенные виды деятельности недоступны для ИП.
  3. Разница между ИП и ООО касается процедуры регистрации и закрытия, предоставления отчетности, ответственности.
  4. Для регистрации ООО требуется уставный капитал, устав и значительное количество документов.
  5. Процедура открытия ИП достаточно простая и требует минимум документов.
  6. Для ИП и ООО можно выбрать специальную систему налогообложения, если компания соответствует необходимым условиям.
  7. ИП предоставляет меньший объем отчетности.
  8. Наем работников для ИП и ООО протекает по одной схеме.
  9. На ООО накладывается большая ответственность. Штрафы накладываются как на компанию, так и на должностных лиц.
  10. Закрытие ИП связано с меньшими затратами и отчетностью, и занимает малый промежуток времени.
  11. ИП можно оформить только на одного человека.
  12. Для ООО допускается продажа или смена учредителей.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по сравнению ИП и ООО

Вопрос: Добрый день. Скажите, возможно ли изменить форму ведения бизнеса с ИП на ООО и наоборот?

Ответ: Здравствуйте. Согласно ст. 23 ГК РФ, после регистрации в качестве ИП гражданин получает право осуществлять предпринимательскую деятельность в качестве физического лица. Поэтому ИП не наделен правами, которыми обладают ООО (изменение структуры за счет слияния или ликвидации).

Законодательно ИП не может изменить свой статус на ООО. Аналогичное правило действует для юридических лиц.

Для изменения формы предприниматель может закрыть ИП и стать учредителем ООО. Также возможен вариант, когда гражданин выступает в качестве ИП и одновременно участника ООО.

shtamp-01

Список законов

Вам могут быть интересны следующие статьи:




Остались вопросы и ваша проблема не решена? Получите бесплатную консультацию у юристов прямо сейчас

Внимание, акция! Получите бесплатную консультацию прямо сейчас по телефонам горячих линий!

Заявки и звонки принимаются круглосуточно и без выходных дней.



Сохраните статью себе!